O imposto de renda 2025 está se aproximando, e muitas pessoas já começam a se preparar para evitar erros na declaração e, sempre que possível, reduzir a carga tributária.
Para isso, é essencial entender quais despesas podem ser deduzidas e como utilizá-las corretamente para pagar menos imposto ou aumentar a restituição.
Neste artigo, vamos abordar detalhadamente quais são as principais deduções permitidas no imposto de renda 2025, as regras aplicáveis e como organizar os documentos necessários.
O que são as deduções do imposto de renda?
As deduções no imposto de renda 2025 são valores que podem ser abatidos da base de cálculo do tributo, reduzindo o montante sobre o qual incidem as alíquotas do IRPF.
Isso significa que, ao utilizar corretamente as deduções permitidas, o contribuinte pode diminuir o valor devido ou aumentar a restituição.
Existem dois modelos de declaração:
- Simplificada: Aplica um desconto padrão de 20% sobre a renda tributável, limitado a um teto estabelecido pela Receita Federal.
- Completa: Permite a dedução detalhada de despesas previstas na legislação, sendo mais vantajosa para quem tem gastos significativos com saúde, educação, dependentes, entre outros.
A seguir, confira as principais despesas que podem ser deduzidas no imposto de renda 2025.
Deduções permitidas no IRPF 2025
Dependentes
Contribuintes que possuem dependentes podem abater um valor fixo por cada um deles.
Em 2024, o limite de dedução por dependente foi de R$ 2.275,08, e esse valor pode ser reajustado para 2025. Podem ser considerados dependentes:
- Filhos ou enteados de até 21 anos ou até 24 anos, se estiverem cursando ensino superior ou técnico.
- Pais, avós e bisavós, desde que tenham recebido rendimentos inferiores ao limite de isenção.
- Cônjuges e companheiros com quem o contribuinte tenha vida em comum há mais de cinco anos ou com quem tenha filhos.
É importante reunir a documentação necessária para comprovação, como CPF do dependente e comprovantes de vínculo familiar.
Despesas médicas e odontológicas
As despesas com saúde podem ser integralmente deduzidas da base de cálculo do imposto de renda 2025, desde que sejam devidamente comprovadas. Entre os gastos permitidos estão:
- Consultas médicas e odontológicas.
- Exames laboratoriais e de imagem.
- Internações hospitalares e cirurgias.
- Planos de saúde e seguros médicos.
- Tratamentos psicológicos, psiquiátricos e fisioterapêuticos.
Os gastos com saúde devem ser devidamente documentados com notas fiscais ou recibos emitidos pelos profissionais de saúde e instituições.
Despesas com educação
O contribuinte pode deduzir valores pagos com educação própria e de seus dependentes, dentro do limite estabelecido pela Receita Federal.
O teto para dedução de despesas com educação em 2024 foi de R$ 3.561,50 por pessoa, podendo ser atualizado para 2025.
São aceitos os seguintes gastos:
- Educação infantil (creches e pré-escolas).
- Ensino fundamental e médio.
- Ensino superior (graduação, pós-graduação, mestrado e doutorado).
- Educação profissional (cursos técnicos e tecnológicos).
Cursos livres, como idiomas e preparatórios para concursos, não são dedutíveis.
Contribuições para a previdência oficial e previdência privada
Os valores pagos à Previdência Social (INSS) são automaticamente deduzidos da base de cálculo do imposto.
Já no caso da previdência privada, apenas os planos PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) permitem dedução, limitada a 12% da renda bruta tributável.
Pensão alimentícia
Pagamentos de pensão alimentícia determinados por decisão judicial ou acordo homologado podem ser integralmente deduzidos.
No entanto, apenas os valores estipulados na decisão judicial são aceitos, e todos os comprovantes devem ser guardados para evitar problemas com a Receita Federal.
Doações incentivadas
Contribuintes que realizam doações a projetos sociais aprovados pelo governo podem abater esses valores do imposto de renda 2025.
Entre as doações dedutíveis estão:
- Fundos dos Direitos da Criança e do Adolescente.
- Fundos dos Direitos do Idoso.
- Projetos culturais incentivados pela Lei Rouanet.
- Programas de incentivo ao esporte e à atividade audiovisual.
O limite total para essas deduções é de 6% do imposto devido.
Livro-caixa para profissionais autônomos
Profissionais autônomos que declaram o imposto de renda 2025 podem deduzir despesas diretamente ligadas ao exercício da atividade, desde que devidamente comprovadas no livro-caixa.
Entre as despesas aceitas estão:
- Aluguel de escritório ou consultório.
- Contas de água, luz, internet e telefone do local de trabalho.
- Materiais e equipamentos necessários para a prestação de serviços.
- Salários de funcionários e encargos trabalhistas.
Dicas para evitar problemas com a Receita Federal
A Receita Federal cruza informações para identificar inconsistências e evitar fraudes. Para evitar cair na malha fina, siga estas orientações:
- Guarde todos os comprovantes por pelo menos cinco anos.
- Evite valores arredondados na declaração, pois isso pode levantar suspeitas.
- Não inclua despesas não dedutíveis, como tratamentos estéticos.
- Informe corretamente os rendimentos e deduções de dependentes, evitando duplicidade de informações.
- Revise a declaração antes de enviar para evitar erros e inconsistências.
Conclusão
O conhecimento sobre as deduções permitidas no imposto de renda 2025 é essencial para garantir que você pague apenas o necessário e, se for o caso, consiga uma restituição maior.
Organizar a documentação e escolher o modelo de declaração mais vantajoso são passos fundamentais para otimizar sua tributação.
Se tiver dúvidas, buscar ajuda de um contador pode ser uma boa estratégia para evitar erros e garantir uma declaração mais eficiente.
Agora que você já sabe quais deduções podem ser feitas no imposto de renda 2025, comece a organizar seus documentos e fique preparado para o período de declaração!
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